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480.7C • Puerto Rico

Instrucciones de la Hoja de Trabajo 480.7C (Año Contributivo 2025)

Utilice esta guía para completar el Resumen de Pagos de Beneficios a Participantes y así poder preparar el
Formulario 480.7C (Puerto Rico) de forma correcta y a tiempo (incluye rollovers, pagos globales y préstamos en incumplimiento).

Año contributivo: 2025
Copia al participante (meta): 28 de febrero de 2026
Fecha solicitada de entrega: 27 de febrero de 2026
Aplica a: beneficios terminados, préstamos en incumplimiento
Recordatorio de fecha límite: Favor de devolver la hoja de trabajo completada a más tardar el
viernes, 27 de febrero de 2026.
Puede enviarla por fax (305) 274-1882, por email ps@pensionnetwork.net o subirla a nuestro portal seguro:
https://www.pensionnetwork.net/upload/ (seleccione la opción “1099 Worksheet”).

Nota: Esta página es una guía práctica. Para instrucciones oficiales, consulte el Departamento de Hacienda o a su asesor contributivo.

Resumen

Esta hoja de trabajo se utiliza para reportar pagos de beneficios realizados en 2025, para que podamos preparar el
Formulario 480.7C (Puerto Rico) de manera correcta y a tiempo.

Qué incluir: distribuciones de participantes terminados y préstamos de participantes que entraron en incumplimiento durante 2025.

Columna (1): Información del participante

1

Nombre + SSN

Ingrese el nombre legal y el número de Seguro Social exactamente como aparece en la tarjeta.

2

Dirección postal

Ingrese la dirección completa donde el participante debe recibir su documentación contributiva.

Columna (2): Tributable vs. no tributable

  • No tributable (por ejemplo, transferencias directas elegibles, según aplique)
  • Tributable (puede existir retención contributiva y pago neto al participante)
Importante: Los préstamos en incumplimiento normalmente se reportan como un monto tributable y, en muchos casos, sin retención.

Columnas (3)–(5): Montos, fechas, cheque/transferencia

A

Rollover directo

  • Monto en TO ROLLOVER (col. 3)
  • Fecha (col. 4)
  • # cheque / confirmación (col. 5)

B

Pago global (Lump Sum)

  • Monto al participante en TO PARTICIPANT (col. 3)
  • Fecha (col. 4) y # cheque/transferencia (col. 5)
  • Retención (si aplica) en TO IRS FOR TAX W/H (col. 3)
  • Si no hubo retención, colocar 0

C

Préstamo en incumplimiento (2025)

  • Balance pendiente en TO PARTICIPANT (col. 3)
  • Fecha de incumplimiento (col. 4)
  • N/A (col. 5)

Columna (6): Códigos

Código Descripción
1 Distribución temprana antes de 59½ (si no aplica el código 2).
2 Distribución temprana antes de 59½ y (a) 55+ y terminación, o (b) aplica SEPP.
3 Incapacidad (discapacidad).
4 Fallecimiento.
7 Distribución normal (59½+), no transferida.
8 Reembolso de aportaciones/diferimientos en exceso.
G Rollover directo a plan/IRA.
L Préstamos tratados como distribuciones.

Preguntas frecuentes





¿Por qué debo completar la hoja de trabajo aunque piense que no aplica?General
Aun si no hubo transacciones, necesitamos confirmación para evitar omisiones y retrasos.
¿Por qué recibí esto si tengo un custodio/recordkeeper (John Hancock, Empower, etc.)?Custodio
Puede existir actividad fuera del custodio principal. Necesitamos confirmación para conciliar la información.
¿Cuál es la fecha límite para entregar la hoja de trabajo completada?Fechas límite
A más tardar el viernes, 27 de febrero de 2026.
¿Debo incluir distribuciones con rollover directo?Códigos
Sí. Los rollovers directos se documentan (usualmente código G).
¿Cómo reporto un préstamo en incumplimiento?Préstamos
Reporte el balance pendiente y la fecha de incumplimiento. Usualmente se utiliza el código L (o 1L según aplique).